TVA sur les travaux en copropriété

Comment savoir quel taux de TVA s’applique aux travaux réalisés dans votre copropriété ?

Quels taux de TVA ?

A partir de 2012 les taux de TVA ont changé et il a un temps été assez difficile de s’y retrouver.
Certains travaux étaient taxés à 5.5% d’autres à 7% puis à 10 %, avec des exceptions suivant la date à laquelle les travaux étaient commandés ou payés, le taux pouvait changer …

Depuis le 1er janvier 2014 tout cela est terminé, les délais sont tous passés, les taux de TVA sont à nouveau relativement simples.

 

Suivez le guide !

 

Il n’existe aujourd’hui plus que trois taux de TVA :

La TVA à 20% s’applique par défaut. C’est le taux normal de base qui s’applique si vous n’êtes pas dans un cas particulier.

Le taux réduit de TVA est de 10%.

Le taux réduit de 10% s’applique en copropriété à tous les travaux dits “essentiels”. Mais c’est une définition assez large de l’essentiel. Cela concerne tous les travaux de réparation, d’aménagement, de transformation ou d’amélioration … autre que les travaux d’économies d’énergie.

Car le taux de 5,5% qui devait théoriquement disparaitre dès 2012 a en réalité été maintenu pour participer à l’effort national de transition énergétique.
Ainsi, tous les travaux d’amélioration de la performance énergétique se voient appliquer le taux réduit de 5,5 %

Exemple :

Les espaces verts sont à 20%
Le nettoyage est à 20%
L’installation ou la réparation d’un ascenseur est à 10%
L’installation d’une nouvelle chaufferie peut être à 10 ou à 5 suivant sa performance énergétique
Par contre attention, l’installation d’une piscine ou sa réparation passe à 20% (c’est considéré comme non essentiel)

Bon à savoir :

Lorsqu’un taux réduit à 10 %s’applique, il s’applique sur l’ensemble de la facture, pièces et main-d’œuvre. Il n’y a pas de distinguo à l’intérieur d’une même facture qui bénéficie de ce taux réduit.

Taux réduit 5,5 %

Le taux réduit à 5,5 s’applique sur les travaux d’amélioration de la performance énergétique et travaux liés. Autrement dit pose, installation, entretien etc …
Mais ces travaux doivent respecter des critères techniques très précis concernant leur performance énergétique.
Exemple : Vous réalisez des travaux d’isolation avec un isolant insuffisant. Alors, la TVA qui s’applique sera celle à 10%.
Demandez conseil à l’entreprise qui réalise vos travaux. Ils sont très au fait de ces normes ou renseignez vous auprès de l’ADEME.
D’une manière générale tous les travaux de développement durable qui ouvrent droit au crédit d’impôt entrent dans le cadre du taux de TVA à 5,5.

Par contre, même lorsqu’il s’agit de travaux d’amélioration de la performance énergétique, les parts correspondant à la fourniture d’équipement ménager ou mobilier, ou à l’acquisition de gros équipement type chauffage, ascenseur, canalisation, système de climatisation … sont assujettis au taux intermédiaire de TVA à 10%.

La liste de ces équipements est fixée par décret.

Pour en savoir plus vous pouvez vous connecter directement sur le site des finances publiques.

 

 

60 responses to “TVA sur les travaux en copropriété

  1. Alain F. says:

    Bonjour,
    Je suis artisan, j’ai effectué une réfection dans une cage d’escalier de co propriété (toile de ratissage – toile de réno – peinture.
    Une certaine somme doit être prise en charge par un locataire suite a des dégradations qu’il avait commises sur un mur.
    A quelle TVA dois je lui facturer la somme qu’il doit régler?
    Je vous remercie.
    Cordialement.

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      A priori ça ne change rien c’est 10%
      C’est imputé au propriétaire, charge à lui à le répercuter au propriétaire normalement. Mais cela ne regarde pas le prestataire.
      Cordialement

  2. Michel says:

    Bonjour,
    Nous devons faire des travaux de réfection totale ou partielle de toits et de terrasse dans une copropriété. L’architecte prend 5% HT sur les travaux et applique une TVA de 10% alors que le syndic prend 5% et applique une TVA de 20%. Est-ce normal ? Merci pour votre aide. Cordialement.

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Oui c’est normal pour ce qui est des taux de TVA. Ce qui est moins normal ce sont les 5% du syndic sachant qu’il y a un architecte.
      Cordialement

  3. Dan says:

    Bonjour, je suis artisan et je dois faire des travaux de démolition dans une cave pour créer un local poubelle, je dois également démolir des colonnes de vides ordures dans la même cave. Pouvez-vous m’indiquer quel taux de TVA dois-je appliquer. Sincères salutations.

    1. CoproConseils says:

      10

  4. Philippe says:

    Des travaux d’installation d’espaces verts doivent être effectués sur une dalle en béton au-dessus de garages en sous-sol. Cette dalle ne supportant pas le poids des EV, il est prévu d’effectuer des travaux de démolition et de renforcement de celle-ci, ainsi que la pose de mobilier urbain, de jeux pour enfants ainsi que des décorations de murs sous passages couverts.
    Quels sont les taux de TVA applicables pour les différents travaux SVP
    Merci

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Tout dépend de qui fait les travaux et de comment ils sont présentés.
      Mais normalement c’est séparé chacun a son taux de TVA.
      Les espaces verts à 20 et le reste à 10.
      Cordialement

  5. Sylvie DE. says:

    Bonjour,
    Notre ASL souhaite faire poser une barrière électrique + digicode à l’entrée du lotissement, car nous avons des nuisances à cause des nombreux véhicules qui viennent faire demi-tour sur notre ‘placette’, ou encore qui squattent nos places visiteurs. La facture que nous établit le fournisseur de la barrière doit-elle de 10% ou de 20%?
    Par ailleurs, dans le devis proposé par ce fournisseur, il y a un abonnement pour que les appels des visiteurs puissent être transférés sur nos téléphone. Cet abonnement devra-t-il être soumis à une TVA de 10 ou de 20%?
    Merci par avance pour votre aide!
    Sylvie

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Les travaux c’est 10%, mais le système téléphonique est à 20% car c’est un service.
      Cordialement

  6. Johann says:

    Je gère une copropriété exclusivement de parking (pas d’habitation).
    Quel taux de TVA s’applique pour des travaux d’entretiens et réparations ?
    Vous remerciant par avance

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      D’une manière générale le taux qui s’applique pour les travaux d’entretien et de réparation est à 10%. C’est 5% pour les économies d’énergie.
      Le fait que ce soit une copropriété à usage d’habitation ou non n’entre pas en ligne de compte dans le calcul de la TVA.
      Cordialement

  7. Ben says:

    Bonjour,

    Dans le cas d’un syndicat bénévole de 3 lots à usage d’habitation, nous avons eu un sinistre de toiture suite a une tempête. L’assurance de la copropriété a payé les réparations hors taxes mais l’entreprise du batiment nous demande de règler la TVA de 20%.

    Est-ce au syndic de régler la TVA ou à l’assurance?
    Quel est le taux de TVA appliqué?

    En vous remerciant par avance.

    Cordialement

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      La TVA fait partie de la facture. Il n’y a aucune raison de ne pas payer la TVA. L’assurance doit régler les factures TTC.
      C’est certainement une erreur de saisie.
      Cordialement

  8. Muriel says:

    Bonjour,

    La régie de la copropriété où j’habite va faire nettoyer les moquettes de chaque palier ( 5 étages) par une entreprise spécialisée. Les devis proposés ont tous une tva à 20 %, est-ce normal?
    Je vous remercie par avance de votre retour.
    Cordialement,
    Muriel

    1. CoproConseils says:

      Oui c’est normal.

  9. Clara says:

    Bonjour,

    Dans une copropriété ayant des antennes relais sur son toit, la redevance que doit l’opérateur au syndicat des copropriétaires est-elle soumise à TVA ?

    Merci pour votre réponse,

    Bien cordialement.

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Non, pas plus qu’un loyer.
      Cordialement

  10. Seuret says:

    Bonjour,

    notre copropriété va faire remplacer les vieux candélabres situés sur les allées communes du lotissement. C’est bien le taux de TVA de 10 % qui s’applique ? Merci

    1. CoproConseils says:

      Oui.

  11. myriam says:

    bonsoir
    j’ai également du mal à comprendre, si un syndic mandate une entreprise pour la fourniture pose de boites aux lettres collectives, doit on avoir une tva à 10 ou 20%

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Taux réduit de 10%
      Cordialement

  12. dominique says:

    je dois refaire l’ étanchéité d’un toit terrasse accessible pour l’hôtel. Cette terrasse est privative mais elle fait partie des charges communes de la copropriété.
    Quel taux de tva doit s’appliquer pour ces travaux?
    Merci d’avance

    1. CoproConseils says:

      Que le lot soit partie privative, partie commune ou partie commune à jouissance privative n’a aucune importance. La TVA doit dans ce type de travaux être à 10% à condition que la copropriété ait plus de 2 ans.
      Cordialement

  13. Fabien says:

    Bonjour

    On doit changer une chaudière gaz hors condensation par une chaudière gaz à très hautes performances énergétiques dans une copropriété qui regroupe des bureaux et un atelier.
    Quel taux de tva doit on appliquer?
    Cordialement

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Le taux réduit à 5,5 est réservé aux locaux à usage d’habitation.
      Cordialement

  14. Pellé Anne says:

    Bonjour à vous
    Je suis syndic bénévole d’une copropriété.
    Nous sommes entrain de refaire le parking de la résidence.
    Pourriez-vous me confirmer que le taux de TVA de ces travaux est bien à 10%
    Vous en remerciant par avance

    1. CoproConseils says:

      Oui.

  15. Mr JP J says:

    Bonjour
    Je suis Président d’une ASL de 32 propriétaire à Savigny sur orge..Nous établissant nos charges nous même au bureau avec AG une fois par an..Nous prenions la décision de refaire toute notre (voirie donc l’enrobé et trottoirs car cela nous appartient car privé)…Je voudrais savoir le taux de TVA SVP

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Le taux de TVA qui s’applique est de 10%.
      Cordialement

  16. Nico says:

    Bonjour,

    mon entreprise travaille exclusivement avec des copropriétés.
    Je m’occupe de l’entretien des espaces verts ainsi que des travaux de parties communes (petits bricolage).
    D’après ce que j’ai lu sur votre page, concernant les travaux (intérieur, parking exterieur, sous terrain, hors piscine) le taux de 10% s’applique, c’est bien cela?

    En revanche, concernant l’entretien des espaces verts des copropriétés (tontes, et taille de haie), qui sont des contrats annuels d’entretien de parties communes, quel est le taux à appliquer?

    un grand merci par avance

    1. CoproConseils says:

      20%

  17. lelez says:

    Bonjour,

    Nous sommes une entreprise d’électricité et avons en charge l’entretien de l’éclairage extérieur de copropriétés, est-ce que la TVA 10% s’applique lorsque nous remplaçons une ampoule sur un éclairage extérieur?

    par avance merci,
    Bien cordialement.

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Oui, toute l’électricité est à 10%, main d’œuvre et déplacement compris.
      Cordialement

  18. BAAL says:

    Nous souhaitons équiper notre copropriété d’un système de vidéoprotection.
    Peut-on bénéficier de la TVA 10 %
    En vous remerciant pour votre réponse

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Oui c’est possible.
      Cordialement.

  19. Sophie says:

    Bonjour,
    La rémunération annuelle d’un syndic pour une résidence uniquement d’habitation et de + de 2 ans doit appliquer une tva à 10% ou a 20% pour ses prestations?

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      La TVA sur honoraires de syndic est toujours de 20%.
      Cordialement

  20. Nina says:

    Bonjour,
    Après un changement de Syndic, le nouveau Syndic est arrivé en septembre 2020 et nous facture en décembre 2020 les honoraires de sept à déc 2020 soit 1074.93 et nous ajoute une TVA de 214.95 alors que l’on a effectué aucun travaux
    est ce normale?
    d’avance je vous remercie pour votre réponse
    Cordialement
    Nina

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Si la ligne précise honoraires sur travaux, et qu’aucun travaux n’ont été réalisés dans la copropriété, il faut effectivement demander à votre syndic des éclaircissements sur cette ligne.
      Cordialement

  21. Penzes says:

    Nous sommes 2 copropriétaires d’une maison à 1 étage. Nous devons faire des travaux sur le toit. Pour bénéficier de la tva à 10%,il faut remplir une attestation en indiquant les millièmes des parties communes. La règlement de copropriété ne mentionne pas le toit mais seulement les murs. Nous n’avons pas encore de syndic. Qui peut remplir cette attestation ? Faut-il que chaque copropriétaire en produise une ? A quel nom la facture doit-elle être établie ? Faut-il 2 factures avec la moitié du montant des travaux ?
    Merci de votre réponse
    Cordialement

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Le toit fait automatiquement partie du gros œuvre de la copropriété et les tantièmes généraux s’y appliquent sauf mention expresse et spécifique.
      En copropriété un syndic est obligatoire. Il n’est pas possible de remplir deux attestations.
      Cordialement

  22. Christian says:

    Bonjour,
    Nous réalisons une étude pour le pré-équipement de bornes de recharge pour véhicules électriques dans notre copropriété
    Il y a des travaux de génie civil (tranchée pour une arrivée d’un câble par ENEDIS) et travaux divers pour faire parcourir un câble dans l’ensemble du garage où chacun pourra (ou non ) se brancher.
    Les devis présentent (en général) un taux de TVA de 20%.
    S’agissant d’un projet qui touche à la transition énergétique ce taux est il le bon aujourd’hui ?
    Le Sénat a maintenu un taux à 5,5% pour ce type d’installation applicable au 1er Janvier 2021 mais je ne suis pas sûr que cela s’applique aux copropriétés. Est-ce limité seulement aux particuliers ?
    Merci pour votre éclairage.

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      A priori ça s’applique aux travaux d’économie d’énergie en copropriété également.
      Cordialement

  23. Guy says:

    Bonjour,
    notre syndic a fait changer le répartiteur de télévision de l’immeuble.
    L entrepris nous facture a u taux de 20%. normal ou pas .
    Merci pour votre réponse .
    Cordialement.

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      La loi fiscale est tordue !
      Si le syndic l’achète et le fait installer par un installateur, le répartiteur est à 20%
      Si le syndic missionne un réparateur qui installe un nouveau répartiteur qu’il achète lui même c’est 10% !!
      Cordialement

  24. langlois says:

    Pourquoi les copropriétés ne peuvent pas récuperer la T V A type travaux de ravalement généraux

    1. CoproConseils says:

      Seuls les établissements commerciaux peuvent récupérer la TVA. Une copropriété est comme un consommateur.

  25. Jean-Pierre says:

    Bonjour notre copropriète envisage de refaire le parking devant nôtre bâtiment, l’ensemble à plus de 10 ans , les devis sont tous à TVA 20 OU 30 pour cent ? Quel taux exactement ??

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      De la TVA à 30% !
      Est ce que vous êtes bien certain que c’est de la TVA dont il s’agit ?
      Ce taux n’existe pas en France !
      Normalement c’est une TVA à 10%.
      Cordialement

  26. Patrick PORTET says:

    Bonjour,
    Lors des pluies abondantes de novembre 2019, un talus supérieur de notre copropriété (de 88 appartements, caves et garages) s’est effondré (150 à 200 m3 de terre et roches) sur un immeuble, condamnant pendant 3 à 4 mois 2 appartements et cours privatives. Le talus restant soutient le chemin d’accès à la copropriété. Nous engageons des travaux de confortement de ce talus (pour plus de 250000 € TTC, dont TVA à 20 %). Il s’agit de travaux de purges, de déblaiements des gravats, de forages, d’ancrages de pieux et de bétonnage de la paroi verticale. Ces travaux sont suivis et encadrés par un maître-d’oeuvre, géologue, pour 12000 € TTC dont TVA à 20 %.
    Ma question : ces travaux ne peuvent-ils pas faire l’objet d’une TVA réduite à 10 %, alors que les devis qui nous arrivent sont tous à 20% ?
    Je reste à votre disposition si vous avez besoin d’informations complémentaires pour fournir votre réponse. Merci d’avance. Patrick

    1. CoproConseils says:

      Bonjour
      Oui effectivement la TVA qui s’applique est à 10% … sauf si l’immeuble a moins de deux ans.
      Cordialement

    2. Patrick PORTET says:

      Bonjour et MERCI,
      Votre réponse nous a été très utile, car grâce à votre conseil, nous avons pu faire ramener la TVA de 20 % à un taux réduit de 10% sur tous les travaux entrepris, dans notre copropriété de plus de 2 ans.
      Cependant, le Géologue-Maître d’Oeuvre, retenu pour le suivi des travaux en cours, refuse de modifier le taux de TVA de sa facture émise et déjà payée de 12000 € TTC et de le ramener à 10%. Il serait d’accord, si nous lui procurons un texte officiel qui atteste de cette dérogation.

      Personnellement, j’ai trouvé sur internet l’information suivante qui ne lui parait pas suffisante pour nous donner satisfaction :
      “Prestations d’études et de suivi :
      D’une manière générale, les prestations d’études sont soumises au taux normal de la TVA. 20 %
      Tel est notamment le cas : – lorsque ces prestations d’études sont réalisées isolément ;
      Cela étant, il est admis que lorsque le prestataire qui a réalisé les prestations d’études assure également la maîtrise d’œuvre ou la réalisation des travaux éligibles y afférents, celui-ci émette une facture rectificative mentionnant le taux réduit de 10% afin de soumettre à ce taux le montant total de sa prestation, y compris les frais d’études préalables. Pour justifier de l’application du taux réduit, le prestataire devra conserver à l’appui de sa comptabilité l’attestation que lui aura remise son client ainsi que les marchés de travaux, situations de travaux ou mémoires établis par les entreprises ayant réalisé les travaux”.

      En conséquence, auriez-vous connaissance, s’il vous plaît, d’un texte officiel qui confirmerait cette dérogation ?
      Avec tous mes remerciements anticipés.
      Cordialement
      Patrick

    3. CoproConseils says:

      Bonjour,
      C’est à votre syndic de vous conseiller et vous épauler sur la législation !
      Si vous souhaitez nous missionner sur votre dossier particulier, n’hésitez pas à nous demander un devis.
      Cordialement

  27. Monique says:

    Quel est le taux de tva pour le déneigement du parking d’une copropriété ?
    Merci de votre réponse

    1. CoproConseils says:

      Bonjour,
      a priori c’est 20%
      Seuls les travaux sont à 10%
      Cordialement

  28. MEUNIER says:

    Nous devons entreprendre des travaux d’amélioration dans notre copro (digicode sur portail d’entrée et portillon piscine) Quel taux de TVA devra être appliqué ? Merci de votre bon conseil. Je pense qu’il en est de même pour tous travaux d’amélioration sur parking, espaces verts etc

    1. CoproConseils says:

      Bonjour et merci pour votre question qui est nettement plus compliquée qu’elle en a l’air tellement les lois fiscales peuvent être complexes voire …

      D’une manière générale en copropriété tous les travaux d’amélioration et d’entretien courant du bâtiment sont à 10% de TVA.
      MAIS tout ce qui touche aux piscines et espaces verts sont à 20%.
      Donc non, parking et piscine ne sont pas forcément traités avec le même taux de TVA.

      Ensuite, il peut y avoir des situations plus … subtiles !
      Tailler un arbre = espaces verts = 20%. Mais si l’arbre menace de tomber et présente un danger la TVA qui s’applique est de 10%.
      Une buse de piscine doit être changée parce qu’elle fuit = piscine = 20%. Si c’est un paysagiste qui le fait en tous cas. Mais si c’est un plombier il appliquera un taux de 10% !

      Si votre copropriété adhère à CoproConseils, nous pourrons vous donner les taux qui s’appliquent en fonction de la situation précise de votre copropriété.

  29. Deste - Antibes says:

    Nous avons voté en AG une réduction d’un mur en bordure d’un” bout “de jardin (allée menant à l’entrée de garages ) ,il s’ était déplacé poussé par la terre
    Le jardinier a enlevé la terre et les arbustes :laurier ,romarin pour que le maçon puisse couper le mur
    Sur les travaux de ces entreprises – jardin et maçonnerie-,le syndic prend pour honoraires 2%. du montant des travaux TTC (Travaux à 20%de TVA)
    ESt ce Normal ? Ses honoraires appliquent ils Le taux de 20% ou celui à taux Réduit à 10%?
    Dans ce cas on doit appliquer les 2% sur travaux HT +10%de tva Est ce exact ?

    Pouvez vous me renseigner
    Je vous en remercie
    Cordialement

    1. CoproConseils says:

      Bonjour,
      Le syndic doit calculer ses honoraires sur le montant hors taxes des travaux. Il ne peut logiquement pas se rémunérer sur des taxes.
      Calculer ses honoraires sur le montant TTC est contraire au code des impôts.
      La TVA sur les travaux est de 10%
      Mais la TVA du syndic est à 20%
      Merci pour votre question

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